종합소득세 전자신고 납부대상 기간 필요서류 신청방법
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하지만 절차를 정확히 이해하지 못하면 예상보다 많은 세금을 낼 수 있고, 신고 누락 시에는 가산세 등의 불이익을 받을 수 있습니다.
이번 글에서는 신청대상, 기간, 방법, 필요서류 및 핵심 혜택을 중심으로 종합소득세신고납부 절차를 안내드립니다.
신청대상
종합소득세신고납부의 대상자는 아래와 같이 ‘종합소득’을 얻은 사람입니다.
해당되는 소득 유형은 다음과 같습니다.
- 이자소득
- 배당소득
- 근로소득(2개 이상 사업장에서 받은 경우)
- 연금소득
- 부동산 임대 등 사업소득
- 기타소득(강연료, 인세 등)
다만, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 근로자는 신고 대상에서 제외됩니다.
그러나 다음과 같은 경우에는 예외적으로 신고 의무가 있습니다.
- 2개 이상의 근로소득 발생
- 연말정산 대상이 아닌 기타소득, 퇴직소득 보유
- 연말정산을 하지 않은 경우
- 분리과세 제외 대상의 소득이 있는 경우
신청기간
종합소득세신고납부는 원칙적으로 5월 한 달간 진행됩니다.
다만, 올해는 일부 납세자를 대상으로 기한이 연장됩니다.
- 일반 납세자: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인서 제출자: 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일
- 납부기한 연장 대상자: 최대 2025년 9월 2일까지 자동 연장 가능
- 분납 시 최종 납부기한: 2025년 11월 4일까지
※ 24년도 신청기간날짜를 참고해서 예상기간을 추정한걸로 참고만 하세요.
※ 납부기한 연장은 별도의 신청 없이 국세청이 직권으로 연장합니다. 단, 미해당자도 사유가 인정되면 연장 신청 가능합니다.
신청방법
종합소득세신고납부는 전자신고가 원칙이며, 홈택스를 통한 간편신고가 가능합니다.
- 국세청 홈택스 접속 (www.hometax.go.kr)
- 공인인증서 또는 간편 인증을 통한 로그인
- [종합소득세 신고 바로가기] 메뉴 클릭
- 신고서 선택 → 수입금액 및 경비 입력 → 세액계산 → 제출
- ‘지방소득세 신고이동’ 버튼 클릭하여 위택스로 자동 이동
- 지방세 입력 및 제출로 마무리
※ 모바일 손택스 앱에서도 동일한 절차로 신고 가능합니다.
필요서류
종합소득세신고납부를 위해 아래의 서류를 준비하면 더욱 수월합니다.
- 수입금액 증빙자료(거래명세서, 세금계산서 등)
- 지출 증빙자료(매입세금계산서, 임차료 영수증, 인건비 내역 등)
- 기장 장부 또는 간편장부
- 국세청 발송된 모두채움 신고서(대상자에 한함)
- 주민등록증, 사업자등록증 사본(필요 시)
※ 신고 간소화를 위해 국세청에서는 일부 납세자에게 ‘모두채움신고서’를 제공합니다.
주요혜택
종합소득세신고납부를 성실히 이행하면 여러 가지 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.
1. 납부기한 자동연장 혜택
- 경제 위기 고려 대상자에 한해 최대 9월 2일까지 자동 연장
- 분납 시 최종 기한 11월 4일까지 확대
2. 가산세 감면 기회
- 기한 내 신고 시 무신고가산세 및 무기장가산세 면제
- 성실신고자는 세액공제 또는 세액감면 대상 포함 가능
3. 전자신고 인센티브
- 홈택스·손택스 이용 시 편리한 신고 가능
- 수기작성 대비 오류 적고, 제출 즉시 접수증 확인 가능
4. 간편장부 대상자 혜택
- 수입금액 기준 충족 시 복식부기 의무 면제
- 단순경비율 또는 기준경비율 적용으로 간편한 세액 산정 가능
5. 신고 제외 대상자 명확화로 불필요한 신고 생략 가능
- 연말정산 완료자 중 조건 충족 시 확정신고 면제
맺음말
매년 반복되는 종합소득세신고납부지만, 해마다 바뀌는 제도와 기준을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
신고기한과 제출방법, 납부연장 혜택, 그리고 장부 작성 여부에 따른 유불리를 알고 대응하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
지금 바로 홈택스를 통해 자신의 납세유형과 해당 혜택을 확인하고, 실수 없이 신고를 마무리하시기 바랍니다.
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